Plano de contas

O plano de contas diz o que é cada gasto ou receita. É nele que você classifica os lançamentos do extrato e as contas a pagar e a receber, e é ele que monta a DRE e a margem de contribuição dos Relatórios.

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Separado do plano do Contábil

Este plano é só da Conciliação e é de cada empresa. Ele não é o mesmo plano do módulo Contábil, que vem da contabilidade. Para ligar um ao outro, use o Código no contador (veja abaixo).

Como o plano é organizado

• Sintéticas (1º ao 4º grau): aparecem em maiúsculas, com o cadeado. Elas somam as de baixo e dão os totais da DRE. Fazem parte do plano padrão, igual em todas as empresas, e só a equipe da Exacon cria ou muda.
• Analíticas (5º grau): são as que recebem lançamentos. Você cria as que a empresa precisa, debaixo de uma conta de 4º grau.

Cada empresa recebe o plano padrão no primeiro acesso ao módulo, já com as analíticas mais comuns.

As colunas

• Código, e embaixo o código reduzido e o código no contador.
• Nome, recuado conforme o grau.
• Tipo: Sintética ou Analítica.
• Grupo: onde a conta entra na DRE: Receita, Impostos, Custo direto, Despesa administrativa, Resultado financeiro (juros, tarifas), e os que ficam fora do resultado: Investimentos, Empréstimos e financiamentos, Sócios e pessoas ligadas, Adiantamentos e outros a receber/pagar e Movimentação interna.
• Fixo/variável: o comportamento do gasto, usado na margem de contribuição.

A busca procura no código, no reduzido, no código do contador, no nome, no grupo e no fixo ou variável.

Incluir uma conta analítica

1. Clique em Nova conta contábil.
2. Em Conta de 4º grau, escolha onde a conta vai somar. Embaixo aparece o grupo dela na DRE.
3. Confira o Código e o Código reduzido, que o sistema sugere pela sequência. Você pode trocar.
4. Digite o Nome. A primeira letra de cada palavra fica em maiúscula; o campo mostra como vai ser gravado.
5. Se a empresa tem o código desta conta no sistema da contabilidade, informe em Código no contador.
6. Nas contas de gasto, escolha Fixo ou variável. Deixe em Sugestão do plano padrão se não souber.
7. Clique em Cadastrar.

Depois de criada, a conta só muda o Nome, o Código no contador, o Fixo ou variável e a situação. O código, o reduzido e a conta de 4º grau não mudam: são a identidade da conta.

Fixo ou variável

• Variável acompanha o faturamento: comissões, terceiros por projeto, fretes, impostos sobre a venda.
• Fixo não muda com ele: aluguel, salários, sistemas.

É o que separa a margem de contribuição do resultado. O plano padrão já sugere o comportamento de cada conta: variáveis os impostos sobre a receita, comissões, terceiros, fretes, viagens, horas extras e descontos; fixas as outras despesas; custo direto como variável. Para trocar, edite a conta.

Uma conta de gasto sem definição aparece na margem numa linha à parte, (-) Gastos sem fixo/variável definido.

Exportar o de-para

Exportar de-para baixa uma planilha (CSV, que abre no Excel) com o Código, o Reduzido, o Nome, o Tipo e o Código no contador de todas as contas. Mande para o contador conferir ou completar os códigos dele.

Carregar plano padrão

Carregar plano padrão apaga o plano atual e põe o plano padrão no lugar. Serve para uma empresa que começou com um plano diferente e quer voltar ao padrão.

Só é possível enquanto nenhuma conta atual está em uso: em lançamentos, regras, contas a pagar ou contas aplicação. O sistema pede confirmação e, ao final, diz quantas contas entraram e quantas foram removidas.

Situações comuns

• Preciso de uma conta de 4º grau nova. As de 4º grau valem para todas as empresas, e só a equipe da Exacon cria. Peça à Exacon; ela entra no plano de todas as empresas.
• Não acho a conta para classificar. Ela pode estar desativada. Abra o Plano de contas, procure pela busca e use Ativar no menu da conta.
• Uma conta não se exclui. Ela já foi usada. Desative.