ICMS

A tela ICMS, em Inteligência de dados, soma o ICMS que vem destacado nas notas: o das vendas (débito) e o das compras (crédito). Serve para acompanhar a carga do imposto e comparar estados e operações.

É uma leitura gerencial, não a apuração

Os números vêm só do ICMS destacado nas notas. Ficam de fora os ajustes da apuração, a substituição tributária (ST) e o saldo credor de meses anteriores. O valor a recolher de verdade está na apuração do ICMS da empresa.

Print pendente: fiscal-icms

O que entra

• Débito: o ICMS das notas de venda, menos o das devoluções de venda.
• Crédito: o ICMS das compras de insumos e mercadorias, menos o das devoluções de compra.
• Fora da conta: o material de uso e consumo, que não dá crédito de ICMS; o ativo imobilizado, cujo crédito entra aos poucos (1/48 por mês, pelo CIAP); serviços e industrialização.

Indicadores

Indicador	O que mostra
ICMS nas vendas	O débito do período. Embaixo, a carga: ICMS ÷ valor das vendas.
ICMS nas compras	O crédito do período, com a carga sobre o valor das compras de insumo.
Débito − crédito	A diferença entre os dois, uma estimativa do ICMS do período.
Crédito ÷ débito	Quanto do débito as compras compensam.

A carga é o ICMS dividido pelo valor das operações que o geraram. Uma carga de 12% nas vendas quer dizer que, em média, 12% do valor vendido é ICMS destacado.

Débito e crédito por mês

Duas colunas por mês: o débito das vendas e o crédito das compras. Mostra se o crédito acompanha o débito ao longo do ano.

Carga nas vendas por estado

A carga de ICMS nas vendas por estado do cliente: Estado, Vendas, ICMS e Carga.

Carga nas vendas por CFOP

A mesma conta por CFOP, com o código e a descrição. Ajuda a achar operações com carga fora do esperado: uma venda com ICMS zerado num CFOP que deveria ter imposto, por exemplo.

As duas tabelas começam pela maior venda e têm CSV.

Quando os números parecem estranhos

• Carga muito baixa: a tela soma só o ICMS próprio destacado. Produtos com substituição tributária, isenção ou redução de base puxam a carga para baixo, e a tela não separa esses casos.
• Débito − crédito negativo: o crédito das compras foi maior que o débito das vendas no período. Pode ser formação de estoque. O saldo credor de meses anteriores não entra.
• Tudo perto de zero: as notas da empresa vieram sem ICMS destacado. Confira com a Exacon como a empresa emite as notas.

Para os impostos efetivamente pagos, veja o módulo Impostos. O ICMS não passa por ele: lá estão os tributos federais.